Warum ist Liquiditätsplanung wichtig?
Ein Unternehmen kann Gewinn erzielen und trotzdem zu wenig Geld auf dem Konto haben. Das passiert beispielsweise, wenn KundInnen ihre Rechnungen erst spät bezahlen, während Deine eigenen Verbindlichkeiten bereits fällig sind. Ein Beispiel:
Du stellst im September Rechnungen über 30.000 Euro. Deine KundInnen bezahlen diese Rechnungen aber erst im Oktober. Im September musst Du gleichzeitig Miete, Gehälter und Lieferantenrechnungen über 20.000 Euro bezahlen.
Für Deine Liquidität helfen Dir die 30.000 Euro Umsatz im September zunächst nicht. Das Geld ist noch nicht tatsächlich verfügbar. Eine Liquiditätsplanung macht solche zeitlichen Unterschiede sichtbar. Dadurch erkennst Du mögliche Finanzierungslücken, bevor Deine Zahlungen fällig werden.
Was gehört in einen Liquiditätsplan?
Ein Liquiditätsplan stellt Deine verfügbaren Mittel und erwarteten Zahlungsströme für einen bestimmten Zeitraum gegenüber. Grundsätzlich benötigst Du:
- Anfangsbestand
- erwartete Einzahlungen
- erwartete Auszahlungen
- Endbestand
Der Anfangsbestand zeigt, wie viel Geld zu Beginn des Planungszeitraums verfügbar ist. Anschließend addierst Du die erwarteten Einzahlungen und ziehst die geplanten Auszahlungen ab. Das Ergebnis zeigt Dir, welche liquiden Mittel am Ende des betrachteten Zeitraums voraussichtlich verbleiben.
Wichtig ist dabei der tatsächliche Zahlungszeitpunkt. Eine offene Kundenrechnung gehört beispielsweise nicht automatisch zu den Einzahlungen des aktuellen Monats. Entscheidend ist, wann Du realistisch mit der Zahlung rechnest.
Wie erstellst Du eine Liquiditätsplanung?
Eine einfache Liquiditätsplanung kannst Du Schritt für Schritt aufbauen.
1. Verfügbare Mittel feststellen
Ermittle Deinen aktuellen Bestand an tatsächlich verfügbaren liquiden Mitteln.
2. Einzahlungen planen
Trage ein, welche Zahlungen Du im betrachteten Zeitraum erwartest.
3. Auszahlungen erfassen
Plane alle fälligen Zahlungen möglichst vollständig ein.
4. Zahlungszeitpunkte berücksichtigen
Ordne Ein- und Auszahlungen dem Zeitraum zu, in dem das Geld voraussichtlich tatsächlich fließt.
5. Liquidität berechnen
Stelle verfügbare Mittel, Einzahlungen und Auszahlungen gegenüber.
6. Planung regelmäßig aktualisieren
Ersetze Annahmen durch tatsächliche Werte und passe zukünftige Zahlungsströme an neue Informationen an. So kannst Du eine Liquiditätsplanung erstellen und Deine Zahlungsfähigkeit sichern.
Wie berechnest Du Deine Liquidität?
Eine einfache Liquiditätsplanung folgt dieser Grundrechnung: Anfangsbestand + Einzahlungen – Auszahlungen = Endbestand Ein Beispiel: Zu Monatsbeginn befinden sich 15.000 Euro auf Deinem Geschäftskonto.
Im Laufe des Monats erwartest Du Einzahlungen von 25.000 Euro. Gleichzeitig stehen Auszahlungen von 32.000 Euro an. Die Rechnung lautet: 15.000 + 25.000 – 32.000 = 8.000 Euro
Am Monatsende verbleiben nach dieser Planung 8.000 Euro. Wichtig ist allerdings nicht nur der Endbestand. Du solltest auch prüfen, wann innerhalb des Monats Zahlungen stattfinden. Wenn Deine 25.000 Euro erst am Monatsende eingehen, aber 20.000 Euro bereits zur Monatsmitte fällig sind, kann vorher trotzdem eine Finanzierungslücke entstehen.
Welche Einzahlungen solltest Du berücksichtigen?
Zu Deinen geplanten Einzahlungen können unterschiedliche Zahlungsströme gehören. Typische Beispiele sind:
- Zahlungen aus Kundenrechnungen
- Anzahlungen
- sonstige betriebliche Einzahlungen
- Kreditauszahlungen
- Fördermittel und Zuschüsse
- Privateinlagen
- Steuererstattungen
Bei der Planung solltest Du nicht nur prüfen, wie hoch eine Forderung ist. Entscheidend ist, wann das Geld voraussichtlich eingeht. Wenn Deine KundInnen im Durchschnitt später als zum vereinbarten Zahlungsziel bezahlen, solltest Du diese Erfahrung in Deiner Planung berücksichtigen.
Eine zu optimistische Annahme kann Deine erwartete Liquidität besser aussehen lassen, als sie tatsächlich sein wird. Plane deshalb möglichst realistisch und aktualisiere Deine Annahmen regelmäßig.
Welche Auszahlungen gehören in die Planung?
Auf der anderen Seite stehen Deine erwarteten Auszahlungen. Dazu können beispielsweise gehören:
- Lieferantenrechnungen
- Gehälter und Löhne
- Miete
- Versicherungen
- Leasingraten
- Darlehenszahlungen
- Steuern
- Sozialabgaben
- Investitionen
- sonstige laufende Betriebsausgaben
Achte besonders auf Zahlungen, die nicht jeden Monat in gleicher Höhe anfallen. Steuerzahlungen, Versicherungsbeiträge oder größere Anschaffungen können einzelne Monate deutlich stärker belasten. Auch geplante Investitionen solltest Du berücksichtigen, bevor Du sie verbindlich beauftragst.
So siehst Du frühzeitig, welche Auszahlungen auf Dich zukommen.
Was unterscheidet Liquidität und Gewinn?
Gewinn und Liquidität beantworten unterschiedliche Fragen. Der Gewinn zeigt Dir vereinfacht, ob Deine Erträge höher als Deine Aufwendungen sind. Liquidität zeigt Dir dagegen, ob ausreichend Zahlungsmittel vorhanden sind, um fällige Verpflichtungen zu erfüllen.
Ein Unternehmen kann deshalb: profitabel und trotzdem nicht liquide sein. Ein Beispiel: Du stellst eine Rechnung über 20.000 Euro.
Der zugehörige Ertrag kann sich bereits auf Dein Ergebnis auswirken. Bezahlt Dein Kunde die Rechnung aber erst zwei Monate später, stehen Dir die 20.000 Euro bis dahin noch nicht zur Verfügung. Umgekehrt kann ein Kredit Deine Liquidität erhöhen, obwohl die Kreditauszahlung keinen Gewinn darstellt.
Deshalb solltest Du Gewinn und Zahlungsfähigkeit getrennt betrachten. Die bestehende orgaMAX-Seite hebt genau diesen Unterschied zwischen wirtschaftlichem Ergebnis und tatsächlichem Geldfluss hervor.
Wie erkennst Du einen Liquiditätsengpass?
Ein Liquiditätsengpass zeichnet sich ab, wenn Deine verfügbaren Zahlungsmittel zu einem bestimmten Zeitpunkt nicht ausreichen, um die fälligen Auszahlungen zu decken. Ein Liquiditätsplan macht diese Situation frühzeitig sichtbar. Angenommen, Deine Planung zeigt:
MonatAnfangsbestandEinzahlungenAuszahlungenEndbestandOktober20.000 €25.000 €30.000 €15.000 €November15.000 €20.000 €28.000 €7.000 €Dezember7.000 €18.000 €30.000 €-5.000 € Im Dezember entsteht nach dieser Planung eine Liquiditätslücke von 5.000 Euro. Der Vorteil:
Du erkennst das Problem bereits vor Dezember. Dadurch bleibt Dir Zeit, die Ursachen zu prüfen und geeignete Maßnahmen vorzubereiten.
Wie kannst Du Deine Zahlungsfähigkeit verbessern?
Zeigt Deine Planung einen möglichen Engpass, solltest Du zunächst die Ursache verstehen. Je nach Situation kommen unterschiedliche Maßnahmen infrage. Du kannst beispielsweise:
- offene Forderungen konsequenter verfolgen
- Zahlungsziele mit KundInnen anpassen
- Anzahlungen vereinbaren
- geplante Ausgaben zeitlich überprüfen
- Zahlungsziele mit LieferantInnen abstimmen
- Investitionen neu terminieren
- Kosten reduzieren
- zusätzliche Finanzierungsmöglichkeiten prüfen
Welche Maßnahme sinnvoll ist, hängt von der Ursache des Engpasses ab. Fehlen Dir regelmäßig Zahlungsmittel, obwohl Dein Geschäft profitabel ist, kann beispielsweise Dein Forderungsmanagement eine Rolle spielen. Entsteht die Lücke durch eine einmalige größere Investition, liegt dagegen eine andere Situation vor.
Deshalb sollte Liquiditätsplanung nicht nur zeigen, dass Geld fehlt. Sie sollte Dir helfen zu erkennen, wann und warum die Lücke entsteht.
Wie oft solltest Du Deine Planung aktualisieren?
Eine Liquiditätsplanung ist keine einmalige Rechnung. Zukünftige Ein- und Auszahlungen verändern sich laufend. KundInnen bezahlen früher oder später als erwartet. Neue Aufträge kommen hinzu. Ausgaben verändern sich oder geplante Investitionen verschieben sich.
Deshalb solltest Du Deine Planung regelmäßig mit den tatsächlichen Zahlungsströmen abgleichen. Wie häufig das sinnvoll ist, hängt von Deinem Unternehmen ab. Bei knapper Liquidität oder stark schwankenden Zahlungsströmen kann eine kurzfristigere Betrachtung sinnvoll sein.
Bei stabileren Abläufen reicht möglicherweise ein anderer Rhythmus. Wichtig ist vor allem: Arbeite immer mit aktuellen Zahlen. Je älter Deine Annahmen sind, desto geringer ist der Nutzen Deiner Planung.
Wie unterstützt Dich orgaMAX beim Blick auf Deine Liquidität?
Mit orgaMAX Buchhaltung kannst Du Dein Geschäftskonto oder PayPal verknüpfen und Einnahmen sowie Ausgaben überwachen. So behältst Du Deine tatsächlichen Zahlungsbewegungen zentraler im Blick. Auch offene Beträge aus Eingangsrechnungen und deren Zahlungsstatus kannst Du in orgaMAX verfolgen.
Das hilft Dir, Informationen zusammenzuführen, die Du für Deine Liquiditätsplanung brauchst:
- aktuelle Einnahmen
- aktuelle Ausgaben
- offene Forderungen
- offene Verbindlichkeiten
- Zahlungsstatus
Das Dashboard zeigt Dir darüber hinaus aktuelle Umsätze und Ausgaben sowie weitere wichtige Kennzahlen und Aufgaben. So erhältst Du eine bessere Datengrundlage für Deine Planung. Eine vorausschauende Liquiditätsplanung bleibt trotzdem mehr als der Blick auf den aktuellen Kontostand. Du musst auch zukünftige Zahlungszeitpunkte und geplante Ausgaben berücksichtigen.
Fazit: Liquiditätsplanung macht finanzielle Engpässe früh sichtbar
Mit einer Liquiditätsplanung schaust Du nicht nur auf Deinen aktuellen Kontostand. Du stellst erwartete Einzahlungen und Auszahlungen gegenüber und erkennst, wie sich Deine verfügbaren Mittel in den kommenden Wochen oder Monaten entwickeln. Dabei zählt der tatsächliche Zahlungszeitpunkt.
Gerade deshalb solltest Du Liquidität nicht mit Umsatz oder Gewinn verwechseln. Wenn Du Deine Planung regelmäßig aktualisierst, erkennst Du mögliche Engpässe früher und hast mehr Zeit, Deine Zahlungsfähigkeit zu sichern.
