Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Ausfüllhilfe für Deine Anmeldung

Zuerst trägst Du grundlegende Angaben zu Deiner Person ein.
Folgende Angaben werden abgefragt:

• Name angeben (ggf. Geburtsname)
• Adresse angeben
• Kontaktdaten angeben (Telefon, E-Mail)
• Geburtsdatum angeben
• Aktuellen Beruf angeben
• Religionszugehörigkeit angeben
• Familienstand angeben
• Steuerliche Identifikationsnummer angeben
• Umsatzsteueridentifikationsnummer angeben, falls vorhanden

Gib die gleichen persönlichen Angaben an wie für Dich selbst. Zu den Angaben gehören der vollständige Name, das Geburtsdatum, der Geburtsort und die Staatsangehörigkeit.

Für Steuerzahlungen und Erstattungen brauchst Du eine Bankverbindung. Dazu gehören IBAN, BIC und der Name des Kontoinhabers. Am besten verwendest Du ein Geschäftskonto statt eines privaten Kontos.

Wenn Du einen Steuerberater hast, gib dessen Namen, Adresse und Kontaktdaten an. Der Fragebogen unterscheidet zwischen einem freiberuflichen Steuerberater als natürliche Person und einer Steuerkanzlei in der Rechtsform GmbH oder GbR als juristische Person.

Alle steuerlichen Mitteilungen und Bescheide gehen dann direkt an ihn. So wird die Kommunikation mit dem Finanzamt einfacher, und Du sparst Zeit und Aufwand. Trage dafür unter dem Punkt „Empfangsbevollmächtigung“ Deinen Steuerberater als direkten Ansprechpartner ein.

Gib die Person an, die Deine steuerlichen Angelegenheiten regelt, wenn dies nicht Dein Steuerberater ist.

Gib an, ob Du in den letzten 12 Monaten umgezogen bist, und nenne in diesem Fall die vorherige Adresse. Teile außerdem mit, ob Du in den letzten drei Jahren steuerlich hinsichtlich der Einkommensteuer erfasst warst.

In diesem Abschnitt trägst Du detaillierte Informationen zu Deinem Unternehmen ein.

• Art der Tätigkeit: Gewerbliche oder freiberufliche Tätigkeit möglichst genau beschreiben, um Missverständnisse zu vermeiden und die korrekte Erfassung sicherzustellen.
• Geschäftsbezeichnung oder Firmenname: Namen angeben, unter dem Dein Unternehmen auftritt, zum Beispiel Geschäftsbezeichnung oder offizieller Firmenname.
• Adresse: Vollständige Adresse Deines Unternehmenssitzes eintragen, damit die Zuständigkeit des Finanzamts und behördliche Kontakte korrekt zugeordnet werden können.
• Kontaktdaten: Telefonnummer, E-Mail-Adresse und gegebenenfalls Website angeben; diese Kontaktdaten erleichtern die Kommunikation mit dem Finanzamt und anderen Behörden.
• Datum des Tätigkeitsbeginns: Datum des Beginns der Tätigkeit angeben, auch wenn bereits vor der offiziellen Eröffnung Vorbereitungen wie Anmietung von Geschäftsräumen oder Wareneinkauf stattgefunden haben.

Falls Deine Geschäftsleitung an einem anderen Ort als der Betriebssitz erfolgt, solltest Du den abweichenden Ort angeben. Das ist wichtig, wenn zentrale geschäftliche Entscheidungen an einem anderen Ort getroffen werden.

Trage alle Betriebsstätten mit Adresse und Kontaktdaten ein, wenn sie von Deiner Hauptadresse abweichen. Dazu zählen Produktionsstätten, zusätzliche Verkaufsräume und Werkstätten.

Ist Dein Unternehmen im Handelsregister eingetragen? Gib Datum, Registergericht und Handelsregisternummer an. Achte darauf, dass die Angaben korrekt und vollständig sind. Der Eintrag ist insbesondere für Kapitalgesellschaften wie GmbHs und UGs sowie für eingetragene Kaufleute (e.K.) verpflichtend.

Gib an, ob Dein Unternehmen neu gegründet, verlegt, übernommen oder fusioniert wird. Im Fall einer Übernahme gib zusätzlich die Daten des vorherigen Inhabers oder des übernommenen Unternehmens an.

Falls Du in den letzten fünf Jahren eine gewerbliche oder freiberufliche Tätigkeit ausgeübt hast, trägst Du hier die relevanten Angaben ein. Dazu gehören die Art der Tätigkeit, der Zeitraum und die Steuernummer.

Du solltest Deine Einkünfte für das Jahr der Betriebseröffnung und für das Folgejahr schätzen. Berücksichtige dabei alle Einkünfte, zum Beispiel aus Vermögen und Mieteinnahmen. Falls zutreffend, erstelle die Schätzungen auch für Deine Ehe- oder Lebenspartnerin oder Deinen Ehe- oder Lebenspartner.

An dieser Stelle des ELSTER-Fragebogens zur steuerlichen Erfassung legst Du fest, wie Deine Gewinne ermittelt werden. Es stehen verschiedene Methoden zur Verfügung, die abhängig von Unternehmensform und -größe angewendet werden können:

• Einnahmenüberschussrechnung (EÜR): Diese Methode ist einfach und wird häufig von kleineren Unternehmen sowie Freiberuflerinnen und Freiberuflern genutzt. Dabei stellst Du Deine Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenüber, um den Gewinn zu ermitteln.
• Bilanzierung: Diese Methode ist komplexer und erfordert die Aufstellung einer Bilanz und einer Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Dabei werden Vermögenswerte, Schulden und das Eigenkapital des Unternehmens erfasst. Die Bilanzierung ist verpflichtend, wenn Dein Unternehmen mehr als 600.000 Euro Umsatz oder mehr als 60.000 Euro Gewinn im Jahr erzielt.
• Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen: Diese Methode kommt in bestimmten Branchen, etwa der Land- und Forstwirtschaft, zur Anwendung. Dabei werden pauschale Durchschnittssätze zur Ermittlung des Gewinns verwendet. Möchtest Du ein abweichendes Wirtschaftsjahr eintragen, gib dies unter diesem Punkt an.

Dieser Punkt im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung betrifft ausschließlich Unternehmen in der Bauwirtschaft. In diesem Fall kannst Du eine Freistellungsbescheinigung vom Steuerabzug für Bauleistungen beantragen. Angaben gehören nur in diesen Abschnitt, wenn er für Deine Tätigkeit relevant ist.

In diesem Abschnitt gibst Du die Anzahl der geplanten Mitarbeitenden, den Beginn der Lohnzahlungen und die voraussichtliche Lohnsteuer für das Kalenderjahr an. Die Höhe der Lohnsteuer legt fest, wie oft Du die Lohnsteuer anmelden musst.

• Lohnsteuer jährlich anmelden bei weniger als 1.080 Euro.
• Lohnsteuer vierteljährlich anmelden bei 1.080 bis 5.000 Euro.
• Lohnsteuer monatlich anmelden ab 5.000 Euro.

Hier gibst Du den voraussichtlichen Umsatz für das Gründungsjahr und das Folgejahr an. Diese Schätzung beeinflusst Deine steuerlichen Verpflichtungen und Deine Liquidität. Dabei klärst Du, ob Du die Soll- oder Ist-Versteuerung wählst.

• Soll-Versteuerung: Bei der Soll-Versteuerung wird die Umsatzsteuer bereits beim Erstellen der Rechnung fällig, unabhängig davon, ob der Kunde die Rechnung bereits bezahlt hat. Die Soll-Versteuerung kann zu Liquiditätsengpässen führen, weil Du die Steuer abführen musst, bevor Du das Geld vom Kunden erhalten hast.
• Ist-Versteuerung: Bei der Ist-Versteuerung wird die Umsatzsteuer erst fällig, wenn die Rechnung tatsächlich bezahlt wurde. Das verbessert Deine Liquidität, weil Du die Steuer erst abführen musst, wenn Du das Geld erhalten hast. Voraussetzung dafür ist, dass Dein Jahresumsatz 600.000 Euro nicht übersteigt oder dass Du freiberuflich tätig bist.

Wenn Dein Unternehmen als Organträger anderer Gesellschaften fungiert, gib dies an. Ein Organträger ist ein Unternehmen, das eine oder mehrere rechtlich selbstständige Organgesellschaften umsatzsteuerlich in seine steuerliche Einheit einbezieht. Dadurch werden die Umsätze der Organgesellschaften dem Organträger zugerechnet.

 Wenn Du in andere EU-Länder verkaufst, kannst Du Deine Umsatzsteuer über das sogenannte One-stop-Shop-Verfahren (OSS) abführen. Über das OSS meldest Du die Umsatzsteuer innerhalb der EU zentral in nur einem Land, anstatt Dich in jedem Verkaufsland steuerlich registrieren zu müssen. So verringerst Du den Verwaltungsaufwand bei grenzüberschreitendem Handel.

Hier gibst Du an, ob Du einen eigenen Webshop betreibst oder Online-Marktplätze wie Amazon, eBay oder Shopify nutzt. Wenn Du diese Plattformen nutzt, musst Du den Accountnamen angeben.