Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist die einfachste Form der Gewinnermittlung und eine Alternative zur Bilanzierung. Wenn Dein Unternehmen nach § 241a HGB von der Pflicht zur doppelten Buchführung befreit ist, kannst Du die EÜR nutzen. In der Regel betrifft das:

• Das gilt zum Beispiel für Einzelunternehmen sowie Freiberufler und Kleingewerbetreibende mit einem Umsatz von bis zu 600.000 € oder einem Gewinn von maximal 60.000 € pro Jahr.
• Freiberufler sind in der Regel nicht bilanzierungspflichtig und können die EÜR unabhängig von Umsatz oder Gewinn nutzen.
• Kleinunternehmer ohne Handelsregistereintragung können ebenfalls die EÜR anwenden.

Wenn Dein Unternehmen die genannten Umsatz- oder Gewinngrenzen überschreitet oder es sich um eine Kapitalgesellschaft handelt (z. B. GmbH), bist Du zur doppelten Buchführung und Bilanzierung verpflichtet. Liegt Dein Unternehmen darunter, kannst Du stattdessen die einfachere EÜR erstellen und so Kosten sparen.

Wenn Du unsicher bist, ob die EÜR für Dich ausreicht, sprich am besten mit Deinem Steuerberater.

Du kannst eine Einnahmenüberschussrechnung grundsätzlich auch ohne spezielle Software erstellen, zum Beispiel mit Excel oder handschriftlichen Aufzeichnungen. Das bringt jedoch einige Herausforderungen mit sich:

• Daten manuell erfassen, berechnen und zuordnen
• Tipp- und Rechenfehler vermeiden
• Steuerliche Vorgaben wie GoBD manuell berücksichtigen
• EÜR-Daten manuell ins ELSTER-Portal übertragen

Mit orgaMAX sparst Du Zeit. Du profitierst von automatisierten Prozessen, integrierten Prüffunktionen und einer direkten ELSTER-Anbindung. Dadurch wird die EÜR übersichtlicher, sicherer und komfortabler.

Mit orgaMAX profitierst Du im Vergleich zur manuellen Erstellung in Excel von mehreren Vorteilen:

• Zeit sparen: Automatische Erfassung und Zuordnung von Einnahmen und Ausgaben.
• Fehler reduzieren: Automatische Berechnungen verringern Fehler durch Tippfehler.
• Rechtskonform arbeiten: Berücksichtigung steuerlicher Vorgaben wie GoBD.
• EÜR per ELSTER übermitteln: Abgabe der EÜR direkt an das Finanzamt.
• Übersicht behalten: Alle Daten werden klar strukturiert dargestellt.

Mit orgaMAX sparst Du nicht nur Zeit, sondern vermeidest auch unnötige Risiken. So bleibt der Fokus auf Deinem Geschäft.

Fehler in der Einnahmenüberschussrechnung kosten Zeit und Nerven und können Nachfragen vom Finanzamt oder finanzielle Folgen nach sich ziehen. Mit orgaMAX reduzierst Du diese Risiken.

• Summen automatisch berechnen: Summen, Zuordnungen und die Erfassung von Einnahmen und Ausgaben automatisch berechnen und so das Risiko von Zahlendrehern oder falschen Berechnungen verringern.
• EÜR direkt übermitteln: Die EÜR direkt und fehlerfrei an das Finanzamt übermitteln, sodass das manuelle Übertragen entfällt und Übertragungsfehler reduziert werden.

Die intuitive Bedienung sorgt dafür, dass Du alle Funktionen auch ohne tiefgehendes Buchhaltungswissen nutzen kannst.

Damit Deine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) vom Finanzamt akzeptiert wird, musst Du bestimmte steuerliche Anforderungen einhalten. Diese Vorgaben helfen, Nachfragen oder Sanktionen zu vermeiden:

• Geschäftsvorfälle lückenlos erfassen
  Alle Einnahmen und Ausgaben müssen lückenlos dokumentiert werden. Jede finanzielle Transaktion, ob bar oder unbar, muss vollständig und korrekt erfasst werden. Fehlende oder ungenaue Einträge können bei einer Prüfung durch das Finanzamt Probleme verursachen.
• GoBD-Vorgaben einhalten
  Die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Datenspeicherung (GoBD)[LKvo1] schreiben vor, dass Deine Daten korrekt, nachvollziehbar und unveränderbar archiviert werden. Änderungen müssen dokumentiert werden, und alle Aufzeichnungen müssen jederzeit nachvollziehbar bleiben.
• Belege für jede Buchung aufbewahren
  Jede Buchung in Deiner EÜR muss durch einen Beleg nachweisbar sein. Ob Quittung, Rechnung oder Kontoauszug, das Finanzamt verlangt eindeutige Nachweise. Fehlt ein Beleg, kann der entsprechende Geschäftsvorfall vom Finanzamt nicht anerkannt werden.
• Abgabefristen einhalten
  Die EÜR ist fristgerecht beim Finanzamt einzureichen. In der Regel endet die Frist am 31. Juli des Folgejahres. Für verspätete Abgaben können Säumniszuschläge oder Strafen anfallen.